市政府高度重视审计查出问题整改，多次召开专题会议听取审计整改工作情况汇报，研究安排审计整改工作，将《武威市人民政府关于2024年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题，细化梳理为6个方面183个具体问题，建立明细台账，督促相关部门和单位全面落实审计整改主体责任。对整改缓慢的问题，采取发函督办、现场督导和专项督察等方式，强力推进审计查出问题整改。通过加强协调联动，完善制度机制，构建整改闭环，凝聚整改合力，推动审计整改质效持续提升。
一、审计整改工作的组织安排和成效
截至目前，《审计工作报告》反映的183个问题，已完成整改175个，正在整改8个。其中：立行立改的108个已全部整改，分阶段整改的61个问题已完成整改57个（占比93%），持续整改的14个问题已完成整改10个（占比71%），没有逾期尚未整改问题。正在整改的问题均明确了主体责任单位和年度整改措施。审计整改问题金额15.4亿元，制定或完善制度办法42项，深化了审计结果运用，解决了一些影响高质量发展的体制机制性问题。
（一）强化政治引领，压实整改责任。市政府始终把推动审计整改作为深刻领悟“两个确立”的决定性意义、做到“两个维护”的重要政治要求和重大政治任务，全面压紧压实整改主体责任、监督管理责任和督促检查责任，切实加强组织领导。市政府常务会议多次听取整改情况汇报，主要领导对审计整改工作多次作出批示、提出明确要求，有力推动各类问题全面整改。
（二）加强跟踪检查，提升整改质效。市审计局对审计查出问题进行全口径、全周期规范管理，细化问题清单，动态跟进更新。对重点难点问题开展专项督查和现场督办，严格执行“见人见事见物”审核标准，做到整改一项、验收一项、销号一项，确保问题真改实改、全面整改。
（三）深化贯通协同，凝聚整改合力。巩固深化审计监督与其他监督贯通协同机制，市三抓三促行动专项工作机制办公室跟踪督办专项审计查出问题整改落实，市委巡察办将审计整改情况纳入巡察范围巡审联动，市纪委联合市审计局开展专项督查和整改“回头看”，市人大联合财政、发改和审计等部门开展政府债务问题专题研究，提出有效改进措施和意见，形成多部门联动推进整改监督格局。
（四）注重标本兼治，巩固整改成效。市审计局坚持“治已病”和“防未病”相统筹、“当下改”和“长久立”相结合，撰写审计专报14期，深入分析问题产生原因，提出对策建议，推动系统治理，努力实现审计一点、整改一片、规范一域。
二、审计查出问题整改情况
（一）市级财政管理审计查出问题的整改情况。涉及市级财政管理相关问题9个，已全部整改到位。
1.关于预算管理方面还存在薄弱环节的问题。一是对预算编制还不够完整精准的问题。财政部门督促相关非税收入执收部门进一步提高预算编制的科学性，确保收入预期切实可行；将结余资金和事业收入纳入调整预算4881万元。二是对预算执行进度有待提高的问题。财政部门督促相关单位制定支出计划，加快预算执行，10个部门已加快预算支出1.11亿元。
2.关于财经制度执行还不够严格的问题。一是对政府采购管理不规范的问题。印发《关于进一步规范政府采购工作的通知》，并通过组织开展业务培训、专项检查等方式加强政府采购管理，督促17个单位严格执行预算管理规定，杜绝无预算采购行为。二是对公务卡结算制度执行不严格的问题，督促市级145个预算单位录入公务卡2804张，较上年末增加1590张，增长约131%，并通过暂停未录入单位支付、退回不规范支出等措施，强化公务卡使用监管。
3.关于财政资金征收和使用还存在漏洞的问题。一是市财政局已将财政专户结余资金3042.24万元调入2025年市级一般公共预算，统筹安排使用。二是1个单位已收缴土地承包费188.48万元，对未缴清部分依法提起诉讼；2个单位严格按非税收入管理规定，进一步规范资金收缴和上缴流程。
（二）县级财政管理审计查出问题的整改情况。涉及天祝县21个问题，已全部整改到位。
1.关于预算约束不够有力的问题。天祝县通过编制2025—2027年支出规划，细化预算编制要求，提高预算编制精准性，强化预算编制管理，加快项目实施，加快支付项目资金111.15万元，拨付专项补助资金276.6万元。
2.关于决算草案等部分事项编制不够准确的问题。天祝县已按规定在决算草案中单独列示财政专户资金执行情况，将2.55亿元项目资本金股权投资规范计入股权投资科目核算，并组织开展业务培训，进一步提升政府综合财务报告的编制质量。
3.关于财政资源统筹管理不够有效的问题。一是对未有效发挥财政资金使用效益的问题。天祝县财政局已将社保基金1.2亿元转存定期存款，实现资金保值增值。二是对财政收入征管不力和项目资金保障不足并存的问题。天祝县采取措施追缴非税收入等1311.98万元，制定制度严格罚没收入收缴管理，同时加大资金统筹力度，支付拖欠企业账款4542.73万元。
4.关于政府采购监管力度不足的问题。天祝县财政局采取完善政府采购相关制度、加强法规教育、对责任单位警告、对责任人通报等措施，加强政府采购管理。
5.关于国有企业治理存在短板弱项的问题。一是对治理机制不完善的问题。1个县属国有企业及其16家子公司已完善法人治理结构，制定公司章程并规范决策程序，同时聘请第三方评估机构对政府移交资产进行评估与收益测算。1个县属国有企业对投资1.2亿元的旅游基建项目补充开展收益测算。二是对财务风险突出的问题。1个县属国有企业制定风险管控及预警管理办法，建立预警机制，加强企业债务风险防范。
（三）市级部门预算执行审计查出问题的整改情况。涉及有关部门和单位的29个问题，已全部整改到位。
1.关于制度执行还不够到位的问题。1个市级主管部门督促2023年高标准农田建设项目完成市级竣工验收，形成支出5.94亿元，按合同约定支付企业账款51.9万元；1个单位严格执行住房公积金管理规定，完善预算绩效管理办法；1个单位补缴残疾人保障金7.87万元。
2.关于预算统筹效率仍需提升的问题。3个单位加强人员培训，提高预算编制精准性，强化预算执行管理；1家医院追缴应收未收非税收入168.89万元、按规定补缴非税收入110万元，1个单位补缴住房公积金增值收益300.55万元，2个单位补缴结余资金及利息2.16万元。
3.关于执行财经纪律还不严格的问题。1个单位建立人力资源考试经费管理制度，分类核定考务补助；简化农民工工资保证金退还流程，累计返还保证金520.03万元。4个单位注销长期闲置的7个银行账户。3个单位修订完善内部管理制度，规范“三重一大”事项决策。2个单位落实不相容岗位分离制度，建立制度规范限额以上采购。
4.关于财务管理有待进一步规范的问题。1家医院将患者押金纳入财务统一核算管理。2个单位按规定履行第三方合约验收，补充完成费用报销工作，并对责任人员进行了批评教育，加强决算编报业务培训，确保决算数据准确。
（四）重大项目审计查出问题的整改情况。涉及有关县政府和市直单位的17个问题，已整改到位15个，正在整改2个。
1.市级重点项目竣工决算审计方面。3个单位已根据审计核定结果，按审定金额完成项目工程价款结算调整，规范了竣工决算管理。1个单位已组织完成五方责任主体竣工验收，并办理消防、规划等专项验收及备案；组织设计、施工、监理等单位补充完成建设项目竣工图编制。
2.天祝县冬季清洁取暖改造提升项目审计方面。一是对政策执行存在偏差的问题。天祝县补发分散农户清洁取暖运行补贴35万元；追回违规支付给施工方的清洁取暖运行补贴7.64万元，并将该费用按规定补贴给运营单位，下发提醒函落实工程质量保证金工程保函制度。二是对部分项目监管不到位的问题。天祝县健全完善项目申报审批制度，强化项目申报、建设管理；天祝县采取加强法规教育、对责任人提醒约谈、移送上级主管部门处理等方式，加强了工程项目招投标管理。三是对部分项目建设管理不规范的问题，打柴沟镇已联系环保专项验收机构开展数据采集，加快完成环保验收手续；天祝县住建局通过倒排工期、下发督办函等方式，推动滞后项目完工；天祝县已推进完成2个已完工项目的竣工财务决算编制。
（五）重点民生资金审计查出问题的整改情况。涉及县区政府、有关部门和单位的68个问题，已整改到位66个，正在整改2个。
1.殡葬领域和福利彩票公益金管理使用审计方面。一是对政策落实还有差距的问题。主管部门牵头制定经营性公墓建设管理等4项制度，推动公墓运营规范有序。1个单位对凉州区殡葬服务收费标准进行调整。古浪县节地生态安葬比例逐步提高，将殡葬管理工作经费纳入财政预算予以保障。二是对监管机制还不完善的问题。1个单位对县区殡葬服务单位开展执法检查，并实施复查抽查；完善政策公开与责任追究机制，推动在公墓服务场所全面公开收费项目及标准等内容，提升服务管理透明度。三是对资金管理使用不合规的问题。古浪县和5个市级单位追回违规支出资金5.63万元，上缴结余资金8.9万元，归还原渠道0.74万元，并调整相关账务，同时制定《古浪县福彩公益金管理办法》等2项制度进一步规范项目资金管理。
2.养老政策落实及资金管理使用审计方面。一是对政策落实不到位的问题。1个单位已停止自立项目收费，退还被褥费3.4万元，按规定为供养对象代缴基本养老保险，补缴临聘人员医疗保险17.22万元。二是对服务保障能力不达标的问题。1个单位新招聘护理人员9名，提高失能人员护理配比；加强康复服务日常监管，规范建立理疗台账与档案；完成儿童生活楼等5栋建筑的抗震安全鉴定并取得鉴定报告。三是对资金使用及资产管理不严格的问题。1个单位补发重度残疾儿童家庭救助抚养费22.41万元，约谈3名责任人；对库房物资进行盘点登记，修订物资管理制度2项；上缴非税收入6.23万元并调整账目。
3.生态及地质灾害避险搬迁审计方面。一是对未完成搬迁入住任务的问题。古浪县通过协调装修贷款、推荐施工队伍等措施，协助剩余40户群众完成搬迁并入住。二是对安置点选址存在风险隐患的问题。古浪县补充完成1个集中安置区土壤污染状况调查，检测结果符合国家建设用地土壤质量标准，满足居住与农产品储存交易使用要求，并制定了项目实施管理办法，规范项目前期论证等管理。三是对惠民政策落实不到位的问题。古浪县拨付263户搬迁户县级补助资金1019万元、落实2户搬迁户少发放的搬迁户补助资金3万元，确保补助政策落到实处。
4.高标准农田建设相关资金审计方面。一是对建设任务未完成的问题。民勤县对2022年至2023年度未完成的545.08亩、虚报的68.43亩实施补建，确保建设任务完成。二是对建设质量不高的问题，民勤县对违规建设在河道范围的1200亩及退耕还林范围的166.79亩农田，进行调整或补建；组织开展田间道路专项排查，对未按设计建设的道路进行整治，并对未按设计标准实施高标准农田及擅自变更建设内容的相关责任人进行批评教育；补植未设计实施或成活率不高的农田防护林。三是对管护与利用不力的问题。民勤县修复疏通破损渠道，恢复种植302.11亩，将建成的高标准农田划入永久基本农田管护。四是对政策措施未落实的问题。民勤县建立末级渠系管理台账，纳入高标准农田进行管理；落实2024年度休耕补助1263.76万元，追加配套项目管理费710万元，支付拖欠企业工程款1406.49万元。
5.东西部协作资金管理分配和使用审计方面。一是对资金管理使用不合规的问题。古浪县重新安排使用项目结余资金75.27万元，退回擅自改变用途的社会帮扶资金20万元。二是对审核监管不严的问题。天祝县制定乡村就业工厂（帮扶车间）认定实施细则，并对相关人员进行了问责处理；收回重复发放的交通补贴600元上缴财政。三是对项目建设管理不规范的问题。古浪县补办水土保持方案批复与建设用地批准手续；天祝县按规定从项目库中规范选取建设项目，确保程序合规。
6.帮扶项目资产管理使用审计方面。一是对帮扶资产管理基础薄弱的问题。县区采取补充确权登记、变更错误登记的措施，确保资产完整、价值准确。二是对帮扶资产风险防控不到位的问题，凉州区、民勤县、古浪县制定了帮扶资产全程跟踪监测和风险预警工作方案等制度文件，加强了对帮扶资产的后续管理和监督，落实抵押担保措施。民勤县对帮扶项目资产进行清产核资，核实资产底数、明确资产权属。古浪县修订完善村集体经济组织“三资”管理暂行办法，明确分配原则、分配比例等重点事项。三是对帮扶资产管护责任落实不到位的问题。县区将未登记的国有资产和村集体资产在行政事业国有资产系统、甘肃省农村集体三资网络监管平台中登记入账，确保帮扶资产不流失。古浪县、民勤县、天祝县将129个帮扶项目资产移交登记，资产管理部门和镇政府定期向县区政府报告帮扶项目资产后续管理情况，加强帮扶项目资产后续管理。四是对部分资产使用效益不高的问题。天祝县将2个村集体再生产资金39.29万元入股到合作社盘活利用，天祝县、凉州区加快项目实施进度，完成对进展缓慢项目的验收。五是对部分资金管理使用不合规的问题。天祝县已追回多付工程款34.98万元。
（六）国有资产管理审计查出问题的整改情况。涉及有关部门和单位的39个问题，已整改到位35个，正在整改4个。
1.行政事业性国有资产审计查出问题整改情况。一是对产权登记和财务核算存在漏项的问题。3个单位补记资产1074.6万元，1家医院补记房屋资产2162.25平方米，1个单位调整账务3.34万元。1家县属国有企业正在加快推进不动产权属登记。二是对部分资产未发挥效益的问题。3家单位盘活利用10台专用设备及1处文体旅游公共服务用房，提升资产使用效益；2家单位通过制定调配方案、开展安全鉴定等措施，盘活闲置办公用房，相关事宜正在按程序报批推进。三是对部分资产处置不规范的问题。1家医院已收回2处被违规转租的资产，拆除冠用医院名称经营的保健品销售企业广告牌；分类建立待报废、停用及待维修设备台账，统一存放管理待报废设备。3个单位印发国有资产处置管理办法，规范国有资产处置管理，并按程序报请核销待报废资产。
2.国有自然资源资产审计查出问题整改情况。一是对重点治理任务推进存在短板的问题，1个主管部门已完成了民勤县2020年中央财政草原生态修复治理项目等16个林草治理项目市级验收工作，3个水利项目已推进完成项目验收。市自然资源局已完成市级国土空间生态修复规划编制。二是对生态保护监管缺位的问题。1个主管部门完善林草行政案件查处监管机制，督促甘肃濒危动物保护中心完成补植苗木1158株、恢复植被16.25亩。天祝县将退耕还林地纳入生态护林员管护体系，完成补植514亩；对未批先占117.01亩草地的行为处罚4.14万元，并拆除设施恢复植被；加强幼林地巡护与执法检查，修复围栏防止违规放牧；完成垃圾填埋场雨水系统清理和渗滤液设备修复，确保规范排放、杜绝二次污染。三是对水资源管护及利用存在缺陷的问题。天祝县健全水源地管护制度，强化取用水全过程监管；修复擅自变更和缩小的保护区围网，确保水源安全；为村户加装2140套取用水计量设施，实现了取用水精准计量。四是对建设项目资金保障不足的问题。天祝县已支付农业生态环保等4个项目企业账款865.18万元，拨付被征地农民补偿款205.72万元，切实维护企业与群众权益。
（七）审计移送违纪违法问题线索查处情况。2024年7月以来，审计共发现并移送违纪违法问题线索12条，截至目前，已办结9条，依法依纪追究责任5人，收缴税款、上缴财政资金606.19万元；其余3条线索纪检监察等部门正在按程序推进。
（八）审计建议落实情况。针对2024年度审计工作报告提出的审计建议，有关部门和单位认真研究采纳，积极深化改革、完善制度、加强管理，推动将审计整改成果转化为治理效能。
1.关于深化财政体制改革，提升资源统筹效能的建议落实情况。市财政局进一步深化预算管理制度改革，持续强化财政资源统筹与管理效能。一是以财政科学管理试点为契机，积极开展财政科学管理试点，健全预算管理链条、加强预算绩效管理、加大财会监督力度等重点试点任务，一体推进深化零基预算改革、深入推进预算管理一体化建设，推动建立现代预算制度。二是推动建立全市统一的国有资产数字化管理平台，实现资产信息互通、资源共享。积极探索优化“公物仓”管理模式，对闲置办公设备等固定资产实行统一管理、统一调配、统一处置，加大对长期低效运转、闲置资产共享调剂力度，通过调剂、出租、处置等方式积极盘活闲置资产，提高资产使用效率。三是加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹，强化重大战略任务财力保障，落实习惯过紧日子要求，把更多的财政资源腾挪出来，用在发展紧要处、民生急需上。
2.关于强化民生保障，促进发展成果共享的建议落实情况。一是市民政局完善殡葬服务制度体系，规范行政审批承接与价格动态调整机制，加强公墓运营监管，开展执法检查促进惠民政策落地。二是市农业农村局牵头制定了《武威市高标准农田建设标准（参考）》，推动县区研究制定高标准农田建设项目后期管理办法，强化了高标准农田建设全过程质量管控，规范建设程序，保障粮食与重要农产品供给安全。三是市农业农村局结合全市农业农村领域“4+3”集中整治整改工作，推动县区全面清查帮扶资产，完善动态管理台账，健全“形成—确权—运营—收益”全链条监管机制，推动经营性资产增效、公益性资产长效运行。
3.关于防范化解风险，守牢安全发展底线的建议落实情况。一是财政、发改等行业主管部门严格专项债券项目申报审核，对专项债券项目开展联审联报，按职责分工重点审核项目基本建设程序履行、融资平衡方案、资金需求合理性和收益测算合理性等，抓好专项债券项目收入上缴，切实防范化解政府债务风险。二是严格执行企业账款支付规定，截至目前，已清理拖欠企业账款6866.3万元；并加强政府投资和采购项目源头审核，杜绝新增拖欠，优化营商环境。三是推动国有企业建立健全财务风险预警机制，规范投资决策程序，严防债务风险外溢。
4.关于坚持过紧日子，严肃财经纪律的建议落实情况。一是市财政局持续加强国库集中支付管理，不断完善支出标准体系，加强财务报销审核，对超范围、超标准及与相关公务活动无关的费用一律拒绝支付，减少铺张浪费；通过督促预算单位及时办理公务卡、准确完成信息录入与维护等措施，推动全面实行公务卡制度。二是市机关事务局制定《武威市贯彻〈党政机关厉行节约反对浪费条例〉实施细则》，推进我市节约型机关建设。三是市发改委牵头建立市招标投标领域突出问题系统整治联动协作工作机制，推动遏制招标投标领域市场乱象、净化交易环境，全力营造公平、透明、高效、可信的招标投标营商环境。
三、审计整改工作存在的问题及后续安排
从整改情况来看，要求分阶段整改和持续整改的问题还有8个未整改到位，正在按既定方案推进。主要原因如下：一是有的问题产生有其特定的历史原因，需要协调推进。如部分国有资产闲置的问题，资产完成鉴定、维修或调配审批等工作，需要一定时日。二是部分需要筹措资金解决的问题，受当前财政紧平衡客观制约，需分步推进、逐步落实。如因资金缺口造成的项目建设进展缓慢等问题，需要按计划落实资金来源，有序推动问题解决。
对尚未整改到位的问题，市政府已督促有关县区、部门对后续整改作出安排，严格按照审计整改要求，坚持实事求是、分类施策，特别是针对体制机制不完善、客观条件限制、历史遗留等复杂问题，通过加快经济发展、深化体制改革、加强部门协作、优化财力配置、完善制度建设等综合性措施，积极稳妥推动问题解决。同时，持续开展跟踪督查，采取专项检查、联合督导等方式推动问题整改落实。对整改推进不力、弄虚作假的行为，将严肃追究责任，确保问题全面整改。